*部分  企业现金管理存在的问题：

1、资金运动不透明，违规操作多：集团资金分散存放在不同银行，每个分子公司至少有2个以上银行账户，使集团资金极度分散，闲散资金可能被违法存放，使资金出现利用率不高。

2、监管力度和时效性不足：集团企业的决策者无法实时收集资金信息，不能及时掌握集团整体资金状况，造成决策延误，资金调动不利，控制失效。

3、资金短缺与闲置并存：各分子公司收款为季初，账户有2个月的收入余额，由于信息不透明，集团公司急用资金时，不能随时快速调动资金，还得向外高息融资解决，加大了集团资金成本和财务费用的支出。

4、资金预算困难：由于没有科学的工具和方法，导致有时预算管理资金无法安排，形成的资金挤兑，

5、信息不对称：总公司对分子公司的管理或多或少地存在管理者无法*真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。

第二部分  实施初步模式

针对企业出现的以上种种现金管理问题，为使企业现金达到集中管控，统一调配，加速资金周转，降低资金成本，强化监督，风险防范。我们与西安银行股份有限公司签订了现金管理服务协议，使用西安银行现金管理平台软件提升集团公司现金管理水平。  

西安银行现金管理平台的产品共设计六个模块，结合我单位实际情况，适用我单位的有：账户管理；收付款管理；流动性管理；查询管理。

一、账户管理：根据集团资金管理要求，通过对账户数量和账户类型的梳理，帮助其构成科学、合理的账户体系，明确账户属性和作用，确立账户间的关系，实现账户信息流和资金流的同步传递，满足集团对其成员单位账户来源，使用以及余额的有效监控，为管理决策提供*、准确的信息支持。

账户体系设置，集团总账户可以看到各成员单位总账户，并能浏览到各分子公司总余额往来流水，可以查询其各个账户银行余额，形成集团银行账户虚拟资金池。                

账户额度规定：1、对集团总公司账户单笔流出限额为200万元；2、对分子公司每个银行单笔流出限额为50万元。

账户权限设置：对授权账户管理设置。

管理者权限：1、集团公司*；2、成员单位*；3、成员单位出纳。

二、收付款管理：

收款管理：市场各商户用银行卡或个人网银交款，刷卡实现收入的归集。

付款管理分为：代发工资、支付合同款、批量转账。

1、代发工资：利用现金管理平台可办理发放工资，不用去银行，出纳人直接用TXT文本传输信息网上转账即能完成。

2、支付合同款，各单位与自来水公司、供电局签定的用水、用电合同，直接委托银行签三方协议可直接支付。

3、批量转账，企业支付的各项劳动保险、购物等均可以通过支付平台完成交易。

三、流动性管理：根据现金管理平台提供的资金信息，按照集团资金管理需求，有效实现账户资金集中统一管理，统筹安排各成员单位资金流动速度， 设定内部资金有偿使用合理计价，协调各成员单位资金使用费用及利息收入的分配，提高集团资金利用效率，降低财务费用。

将参与账户的资金集中管理，在不发生实际资金转移的情况下集中管理资金额度，通过将集团及成员单位的多个账户资金信息实时汇总构成“虚拟资金池”，完成对成员单位指定银行账户的利息合计，以达到降低集团资金成本，提升集团资金流动速度，获得集团资金存贷利率的优势，促进集团实现子账户的内部计价计算的服务方便。 资金信息虚拟汇总，整体核算资金利息。

四、账户查询管理：为企业提供各类交易明细，账户余额，账户关系等查询功能，并提供明细导出功能，辅助企业日常财务管理。分为账户查询管理，归集查询管理，用户查询管理。

总公司*能查询各成员单位账户及各明细账户余额、历史交易等；成员单位财务科长查询本单位所有账户情况；各成员单位出纳查询指定范围账户。对各成员单位重大收支变化，及时发现，及时掌控，及时纠正或阻止，有利于避免违纪支出发生。

1、账户查询管理：账户余额查询、账户历史查询。

2、归集查询管理：分为账户关系设置查询，归集账户资金查询，归集账户余额查询，虚拟资金池余额查询。

3、用户查询管理：分为用户角色、权限查询、操作员流水查询。

第三部分  企业资金管理平台的实施情况

基于我们与西安银行未来支行多年来的业务合作关系，2014年西安银行未来支行为我们免去7万元的安装培训费用。八月份，在公司小会议室，财务总监侯晓云、财务副处长陈媛媛组织带领各分公司财务科长参加西安银行未来支行为我们举办的业务培训班，针对我们企业的实际情况，制定切实可行的操作方案，通过近一个月研讨磋商，16877太阳集团现金管理平台框架基本搭建成功。

在西安银行*的指导下，我公司现金管理平台投入使用，全体财务人员认真学习，很快基本掌握了现金管理平台的具体操作方法。从2014年7月-10月使用后，各单位出纳人员减少了乘车外出去银行办理业务的次数，需要办理转账、发工资均可以使用该平台办理，节约了时间，降低了费用，提高了工作效率。特别是方便了集团财务管理，方便了*对收入的归集、支出的监督。

如在检查中，公司发现有些单位没有把租金收入存入指定账户，立即指出整改，10月份在公司急需资金时，通过平台观察到各单位的资金存余，及时调用资金，在过去是没有办法的，因此，现金管理平台大大提高了我们集团财务部管理资金、调动资金的效率，对收支二条线管理起到了促进作用，提高了资金管理和资金支出的监督效果。

企业资金管理平台与财务软件系统的区别在于财务系统是帮助企业管理账务的，而资金管理系统是帮企业管钱的。一句话概括就是：把银行的结算、信贷、风险控制机制引入企业内部，加上企业自身的资金预算，从而形成企业自己的资金管理平台。企业通过资金管理平台可以对所有成员单位的银行账户实时监控,也可以把各分公司的资金归集到集团总部财务处统一调配。